Строки подання оновлених даних про бенефіціарів та структуру власності
Законодавство України зобов'язує юридичні особи та деякі організаційно-правові форми подавати до Реєстру бенефіціарної власності інформацію про своїх бенефіціарів (кінцевих вигодонабувачів) та структуру власності. Оновлення цих даних є обов'язковим у разі їх зміни.
Існують встановлені строки, в які юридичні особи та організації повинні оновити інформацію в Реєстрі бенефіціарної власності:
- Щороку, протягом місяця після затвердження фінансової звітності за попередній рік (до 01.04 кожного року).
- Протягом 30 календарних днів з моменту встановлення або припинення статусу бенефіціарного власника, зокрема у випадку:
- Збільшення прямого або опосередкованого розміру у статутному капіталі з понад 10 % до понад 25 % або з понад 25 % до понад 50 %.
- Завершення або розірвання договору довірчого управління корпоративними правами.
- Створення або ліквідація нових юросіб у ланцюжку володіння корпоративними правами.
- Набуття статусу політично значущої особи (PEP) або його втрати.
Юридична особа має право достроково оновити дані в Реєстрі бенефіціарної власності.
Якщо юридична особа або організація не подає або не оновлює інформацію в Реєстр у встановлені строки, на неї може бути накладено штраф у розмірі від 17 000 до 51 000 гривень.
Процедура оновлення даних у Реєстрі бенефіціарної власності
Щоб оновити дані про бенефіціарів та структуру власності в Реєстрі, потрібно виконати наступні и:
- Авторизуватися в Електронному кабінеті на сайті Міністерства юстиції України (https://id.gov.ua/user/login).
- Перейти до розділу "Бенефіціарна власність".
- Натиснути кнопку "Заповнити заяву" та обрати тип власника.
- Заповнити форму заяви та прикріпити необхідні документи.
- Підписати та подати заяву.
Заява буде розглянута протягом 24 годин. У разі позитивного рішення оновлені дані будуть внесені до Реєстру.
Важливо!
Правоохоронні органи та орган фінансового моніторингу мають право звернутися до суду з позовом про тимчасове зупинення діяльності юридичної особи, яка не подає або не оновлює дані про своїх бенефіціарів у встановлені строки.
Строки подання оновлених даних про бенефіціарів та структуру власності
Законодавство різних країн встановлює строки, у які юридичні особи повинні подавати оновлені дані про своїх бенефіціарів та структуру власності. Ці терміни необхідні для забезпечення прозорості та актуальності даних, що використовуються для боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму.
Національні вимоги
Строки подання оновлених даних варіюються залежно від юрисдикції. В Україні, наприклад, юридичні особи повинні повідомляти про будь-які зміни у своїй структурі власності або бенефіціарному володінні протягом 30 робочих днів з моменту таких змін.
Міжнародні стандарти
Фінансова група з питань протидії відмиванню грошей (FATF) встановлює глобальні стандарти для боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму. Одним із таких стандартів є вимога до юридичних осіб повідомляти про своїх бенефіціарів та структуру власності.
У 2016 році FATF оновила свої рекомендації, вимагаючи від країн-членів збирати та зберігати інформацію про бенефіціарних власників окремо від реєстраційних даних компанії.
Наслідки неподання даних
Неподання оновлених даних про бенефіціарів та структуру власності в установлені строки може призвести до несприятливих наслідків.
- Штрафи: Юридичні особи, які не дотримуються вимог законодавства, можуть бути оштрафовані. Розмір штрафів може варіюватися залежно від юрисдикції.
- Адміністративні санкції: У деяких випадках неподання даних може призвести до адміністративних санкцій, таких як тимчасове зупинення діяльності.
- Внесення до чорних списків: Юридичні особи, які систематично не подають інформацію про бенефіціарів, можуть бути внесені до чорних списків, що може негативно вплинути на їхню репутацію та спроможність вести бізнес.
Використання даних
Інформація про бенефіціарів та структуру власності може використовуватися для різних цілей:
- Боротьба з відмиванням грошей: Відстеження потоків грошей через складні корпоративні структури.
- Податки: Виявлення несплачених податків або ухилення від сплати податків.
- Правоохоронна діяльність: Розслідування злочинів, таких як шахрайство та корупція.
- Виявлення конфліктів інтересів: Гарантування того, що особи з конфліктуючими інтересами не мають контролю над компаніями.
Глобальна тенденція
Глобальна тенденція полягає у посиленні вимог щодо прозорості та обміну інформацією про бенефіціарних власників та структуру власності. Це є частиною ширших зусиль міжнародного співтовариства з протидії відмиванню грошей, фінансуванню тероризму та іншим фінансовим злочинам.
Думки експертів
Автор: Сергій Коваленко, експерт з корпоративного права
В які строки слід подати оновлені дані про бенефіціарів та структуру власності?
У сфері корпоративного управління прозорість та відкрита інформація набувають все більшого значення. Одним із важливих елементів цієї відкритості є наявність актуальних даних про власників та контролерів юридичної особи. Щоб забезпечити прозорість та запобігти можливим неправомірним діям, законодавство встановлює обов'язок для юридичних осіб надавати оновлену інформацію про своїх бенефіціарів та структуру власності.
Терміни подання оновлених даних
У відповідності до вимог чинного законодавства, юридичні особи зобов'язані оновлювати дані про своїх бенефіціарів та структуру власності щороку до 10 квітня.
Хто є бенефіціарами юридичної особи?
Бенефіціар – це фізична особа, яка прямо або опосередковано володіє або контролює юридичну особу, або має право на отримання значної вигоди від її діяльності. Іншими словами, бенефіціар є кінцевим власником юридичної особи.
Структура власності
Структура власності – це схематичне зображення розподілу прав власності між власниками юридичної особи. Структура власності повинна містити інформацію про:
- частки власності кожного власника;
- схему володіння акціями та частками;
- імена та ідентифікаційні дані бенефіціарів.
Наслідки невиконання обов'язку з подання оновлених даних
Невиконання юридичною особою встановленого законом обов'язку з подання оновлених даних про бенефіціарів та структуру власності може призвести до:
- застосування штрафних санкцій;
- тимчасового призупинення діяльності юридичної особи;
- виключення з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.
Рекомендації
Для уникнення негативних наслідків та забезпечення прозорості у корпоративній діяльності рекомендується:
- регулярно оновлювати дані про бенефіціарів та структуру власності;
- збирати та зберігати докази, що підтверджують достовірність поданих даних;
- залучати фахівців у галузі корпоративного права для забезпечення відповідності процедур вимогам законодавства.
Оновлення даних про бенефіціарів та структуру власності – це важливий елемент корпоративного управління, який сприяє прозорості, запобігає можливим зловживанням та підвищує довіру до юридичних осіб.
Відповіді на питання
Питання та відповіді про терміни подання оновлених даних про бенефіціарів та структуру власності:
1. У який термін слід подавати оновлені дані про бенефіціарів?
Відповідь: Оновлені дані про бенефіціарів слід подавати протягом 30 календарних днів з дати настання будь-якої з наступних подій:
- Зміна відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (КБВ), зокрема його частки у власності або контролі над юридичною особою
- Зміна структури власності юридичної особи
- Отримання юридичною особою інформації про зміни в структурі власності чи даних про КБВ пов'язаних осіб
2. Яка відповідальність передбачена за порушення термінів подання оновлених даних про бенефіціарів?
Відповідь: За несвоєчасне або неподання оновлених даних про бенефіціарів юридичні особи несуть адміністративну відповідальність у вигляді штрафу. Сума штрафу може становити від 10 000 до 500 000 гривень залежно від кількості неподаних відомостей.
3. У який термін слід подавати оновлені дані про структуру власності?
Відповідь: Оновлені дані про структуру власності юридичної особи слід подавати протягом 90 календарних днів з дати настання змін у такій структурі.
4. Чи є винятки з вимоги подавати оновлені дані про структуру власності?
Відповідь: Так, винятки існують для юридичних осіб, які:
- Є емітентами цінних паперів, допущених до торгів на організованому ринку
- Є юридичними особами публічного права
- Мають право на отримання державної підтримки
- Є суб'єктами господарювання, які ведуть діяльність у сфері видобування корисних копалин
- Є суб'єктами господарювання, що здійснюють професійну діяльність на ринку фінансових послуг
5. Хто може підписувати та подавати оновлені дані про бенефіціарів та структуру власності?
Відповідь: Оновлені дані про бенефіціарів та структуру власності можуть підписувати та подавати:
- Керівник юридичної особи або його у якого є право діяти без довіреності
- Представник юридичної особи на підставі довіреності